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normativo y gestión integral de riesgos.
Artículos Recientes
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riesgos, cumplimiento y mejores prácticas.
Análisis
El crecimiento empresarial no depende solo de vender más: depende de
la gobernanza y el cumplimiento
El FMI proyecta crecimiento para Ecuador en 2026, pero advierte:
solo será sostenible con gobernanza sólida y combate a los flujos
financieros ilegales.
Martha Viera
Julio 2026
Cumplimiento Internacional
Lo que la nueva normativa europea contra el lavado de activos nos
anticipa sobre el futuro del cumplimiento en Ecuador
La Unión Europea ha dado uno de los pasos más importantes en materia
de PLA/FT. Aunque estas regulaciones no aplican directamente en
Ecuador, representan una referencia que influirá en las futuras
reformas regulatorias.
Martha Viera
Julio 2026
Análisis Normativo
Resolución UAFE-DG-2026-0007: ¿Qué cambia y qué deben hacer los
sujetos obligados?
La UAFE emitió nuevas directrices que modifican la forma de reportar
operaciones sospechosas y fortalecen las obligaciones de los sujetos
obligados.
Martha Viera
Junio 2026
Caso de Estudio
Caso Apagón-Progen: cuando la emergencia eléctrica se convirtió en
la mayor estafa al Estado
Ecuador pagó $110 millones de anticipo a una empresa sin domicilio
legal en el país, cuyos equipos eran usados y que nunca entregó
energía. Hoy esa cuenta tiene saldo cero.
Martha Viera
Mayo 2026
Análisis
Organizaciones sociales y lavado de activos: la debida diligencia no
debe tener excepciones
Las organizaciones sociales cumplen un rol fundamental en el
desarrollo comunitario. Pueden convertirse en estructuras
vulnerables si no cuentan con controles adecuados de transparencia y
rendición de cuentas.
Martha Viera
Mayo 2026
Caso de Estudio
Caso Encuentro: cuando la corrupción deja de ser política y se
convierte en riesgo empresarial
El Caso Encuentro ya no solo representa un escándalo político. Es un
ejemplo real de cómo las redes de corrupción pueden infiltrarse en
estructuras públicas y generar conexiones con economías criminales
internacionales.
Martha Viera
Mayo 2026
Casos de Estudio
Ecuador frente a un nuevo cartel: riesgo real para empresas y cómo
protegerse
Análisis del cartel Nueva Generación y medidas esenciales para
proteger tu empresa de lavado de activos y crimen organizado.
Descubre las acciones concretas para verificación de personal,
clientes y proveedores.
Martha Viera
Noviembre 2025
Análisis
Organizaciones sociales y lavado de activos, la debida diligencia no
debe tener excepciones
Martha Viera
Mayo 2026
Las organizaciones sociales cumplen un rol fundamental en el
desarrollo comunitario, la asistencia social y el fortalecimiento del
tejido civil. Su trabajo suele estar asociado a causas legítimas,
apoyo a grupos vulnerables, cooperación internacional, proyectos
comunitarios y defensa de derechos.
Sin embargo, precisamente por esa naturaleza social, también pueden
convertirse en estructuras vulnerables si no cuentan con controles
adecuados de transparencia, trazabilidad y rendición de cuentas.
En Ecuador, el Gobierno alertó sobre el presunto uso de ciertas
organizaciones sociales sin fines de lucro para operaciones
relacionadas con lavado de activos. La UAFE habría detectado
USD 600 millones en operaciones inusuales durante
los primeros cinco meses del 2025.
Este escenario abre una discusión clave para empresas, instituciones
financieras, cooperativas, clubes, fundaciones, proveedores y sujetos
obligados:
ninguna entidad debe ser considerada automáticamente de bajo riesgo
solo por su finalidad social.
1El riesgo no está en la figura jurídica, sino en el uso
Una organización social puede tener una misión legítima y valiosa.
Pero también puede ser utilizada indebidamente si no existen controles
sobre:
El origen de los fondos
El destino de los recursos
Los beneficiarios reales
Los directivos y representantes
Los proveedores
La ejecución de sus actividades
Por eso, el enfoque correcto no es generalizar ni estigmatizar al
sector social. El punto central es
aplicar una debida diligencia basada en riesgos.
2KYC: conocer a la organización antes de vincularla
El proceso KYC, o "Conozca a su Cliente", no debe limitarse a clientes
comerciales tradicionales. También debe aplicarse a fundaciones,
corporaciones, asociaciones y demás organizaciones sin fines de lucro.
En estos casos, la revisión debe incluir:
Identificación de representantes legales y directivos
Verificación de la existencia legal
Revisión del objeto social y actividades
Personas con control efectivo
Validación del origen de fondos
Análisis del destino de recursos
Revisión en listas restrictivas
Monitoreo de operaciones inusuales
3KYE: el control interno también depende de las personas
Cuando se habla de prevención de lavado de activos, muchas veces se
piensa solo en clientes o proveedores. Pero los empleados también son
parte esencial del sistema de control.
Verificación de antecedentes
Evaluación de conflictos de interés
Capacitación continua
Monitoreo de comportamiento
Código de ética y conducta
Canales de denuncia seguros
4KYP/KYS: proveedores, socios y beneficiarios
En las organizaciones sociales, el riesgo no termina en quien recibe
los fondos. También debe analizarse a quién se paga, qué servicios se
contratan y quiénes son los beneficiarios finales.
Existencia real del proveedor
Capacidad operativa verificable
Relación con el objeto social
Antecedentes legales y financieros
Vínculos entre partes relacionadas
Evidencia de entrega de bienes/servicios
Documentación de respaldo
Identificación de beneficiarios
5Señales de alerta que deben observarse
Donaciones de alto valor sin justificación
Movimientos incompatibles con el tamaño
Transferencias frecuentes a terceros
Proveedores sin experiencia verificable
Directivos en múltiples organizaciones
Falta de informes de ejecución
Beneficiarios no identificables
Resistencia a entregar información
Riesgos para empresas e instituciones financieras
Riesgo Legal
Incumplimiento de obligaciones de prevención y reporte
Riesgo Reputacional
Vinculación con estructuras cuestionadas
Riesgo Operativo
Investigaciones y bloqueos
Riesgo Financiero
Sanciones y pérdidas económicas
Riesgo Estratégico
Pérdida de confianza institucional
Conclusión
El presunto uso de ciertas organizaciones sociales para operaciones
relacionadas con lavado de activos confirma que la criminalidad
financiera puede adaptarse a distintos sectores, estructuras y figuras
jurídicas.
Por eso, las empresas e instituciones deben evolucionar hacia modelos
de prevención más integrales, donde el análisis no se limite al
cliente, sino que incluya empleados, proveedores, socios,
beneficiarios y terceros relacionados.
En
prevención de lavado de activos, no basta con creer. Hay que
verificar, documentar y monitorear.
Caso de Estudio
Caso Encuentro: cuando la corrupción deja de ser política y se
convierte en riesgo empresarial
Martha Viera
Mayo 2026
En Ecuador, el nombre Caso Encuentro ya no solo
representa un escándalo político. Hoy es un ejemplo real de cómo las
redes de corrupción pueden infiltrarse en estructuras públicas,
manipular procesos de contratación y generar conexiones con economías
criminales internacionales.
Lo que comenzó como una investigación periodística terminó exponiendo
un sistema presunto para ejercer control sobre Empresas públicas
estratégicas, direccionar contratos y mover dinero a través de
operadores, influencias y estructuras paralelas.
La pregunta es:
¿Cuántas empresas privadas realmente están preparadas para detectar
este tipo de riesgos antes de contratar, asociarse o vincularse con
una persona o proveedor?
1¿Qué es el Caso Encuentro?
El Caso Encuentro —conocido inicialmente como el
"Caso del Gran Padrino"— es una investigación
liderada por la Fiscalía General del Estado sobre una presunta red de
delincuencia organizada dentro de empresas públicas ecuatorianas.
Según las investigaciones, la red operaba principalmente dentro de la
extinta EMCO EP (Empresa Coordinador de Empresas
Públicas) y habría tenido influencia en entidades estratégicas como:
CNEL EP - Corporación Nacional de Electricidad
CELEC EP - Corporación Eléctrica del Ecuador
FLOPEC - Flota Petrolera Ecuatoriana
2Los principales nombres detrás de la trama
Danilo Carrera Drouet
Señalado por la Fiscalía como una de las figuras centrales de la
red. En noviembre de 2024 fue sentenciado a
10 años de prisión por delincuencia organizada.
Hernán Luque Lecaro
Considerado uno de los operadores estratégicos dentro de la
estructura. Actualmente enfrenta un proceso de
extradición desde Argentina.
Rubén Cherres Faggioni
Uno de los personajes más polémicos del caso. Las investigaciones lo
vincularon con presuntas estructuras de narcotráfico y con
ciudadanos relacionados con la mafia albanesa.
Su muerte en marzo de 2023 —maniatado y con signos de tortura—
convirtió el caso en algo mucho más complejo.
3El verdadero aprendizaje para las empresas
El Caso Encuentro deja una lección importante para el mundo
corporativo:
El mayor riesgo no siempre viene desde afuera.
A veces entra:
como proveedorcomo sociocomo aliado estratégico
Compliance ya no es opcional
Casos como este muestran que la prevención dejó de ser un requisito
regulatorio. Ahora es supervivencia empresarial.
Casos de Estudio
Ecuador frente a un nuevo cartel: riesgo real para empresas y cómo
protegerse
Martha Viera
Noviembre 2025
El emergence del Cartel Nueva Generación representa
uno de los desafíos más significativos para la seguridad y la economía
de Ecuador. Este grupo criminal ha demostrado una capacidad operativa
que va más allá del narcotráfico tradicional.
Para las empresas ecuatorianas, esto implica riesgos que trascienden
la seguridad física. La infiltración en cadenas de suministro, el
lavado de activos a través de proveedores y la corrupción de empleados
en posiciones estratégicas son amenazas reales.
1Medidas esenciales para proteger tu empresa
Verificación exhaustiva de personal
Debida diligencia de clientes
Calificación de proveedores
Monitoreo de operaciones
Caso de Estudio
Caso Apagón-Progen: cuando la emergencia eléctrica se convirtió en la
mayor estafa al Estado ecuatoriano
Martha Viera
Mayo 2026
En 2024, Ecuador vivió una de sus peores crisis energéticas. Apagones
de hasta 14 horas diarias paralizaron al país, afectaron hogares,
empresas y la economía. En medio de esa emergencia declarada, el
gobierno contrató con urgencia soluciones que prometían salvar al
sistema eléctrico nacional.
Hoy, en mayo de 2026, sabemos que esa emergencia también fue una
oportunidad de oro para la corrupción.
La pregunta es:
¿Cómo es posible que Ecuador pagara
$110 millones de dólares de anticipo a una empresa
que no estaba domiciliada en el país, cuyos equipos eran usados, que
nunca entregó energía y cuya cuenta bancaria principal tenía saldo
cero meses después?
1¿Qué ocurrió?
Este viernes 22 de mayo de 2026, el juez de la Corte Nacional de
Justicia dictó prisión preventiva contra el
exministro de Energía Antonio Goncalves y el exgerente de Celec,
Fabián Calero, como parte del denominado Caso Apagón.
La Fiscalía reveló que dos contratos emergentes con la empresa
Progen Industries LLC provocaron un perjuicio
económico al Estado de $104.3 millones de dólares.
Contrato Salitral: $99.4 millones (2 de agosto
de 2024)
Contrato Quevedo: $49.7 millones
2Las anomalías más graves
Empresa sin domiciliación
Progen no cumplió con la domiciliación en Ecuador — es decir, se
firmó un contrato con una empresa que no estaba domiciliada en el
país, lo que según la Fiscalía es ilegal.
Equipos usados como nuevos
Los equipos entregados eran usados, con componentes fabricados
entre 2006 y años anteriores, vendidos como nuevos.
Anticipo del 70% sin garantías
La empresa recibió $110 millones como anticipos sin garantías
suficientes de cumplimiento.
Cuenta bancaria en cero
La cuenta principal de Progen en Regions Bank registraba un saldo
de cero dólares al 30 de enero de 2026.
3¿Cómo funcionó la estructura?
El esquema aprovechó tres elementos:
Urgencia de la emergencia
Para saltarse controles normales
Contratación directa
Elimina competencia y escrutinio
Anticipo del 70%
Transfiere el riesgo al Estado
Una vez recibido el dinero, la dispersión fue rápida: cuentas
personales de directivos, empresas vinculadas, subcontratistas
relacionados. El dinero salió del país antes de que las alarmas se
activaran.
4Análisis desde el Compliance
KYP: Conozca a su Proveedor — el fallo más grave
Este caso es un manual de lo que nunca debe hacer una institución al
contratar un proveedor. Los errores en la debida diligencia fueron
múltiples:
Progen no estaba domiciliada en Ecuador — un requisito legal
básico ignorado
Equipos usados presentados como nuevos
Anticipo del 70% sin garantías suficientes
Un proceso de KYP robusto habría verificado: existencia legal,
capacidad técnica real, historial de contratos similares, solidez
financiera y beneficiarios reales.
KYE: la red interna
Entre los 21 procesados están funcionarios de Celec que habrían
declarado la emergencia para avalar la contratación directa.
El crimen no entra solo desde afuera. Necesita puertas abiertas
desde adentro. Funcionarios con poder de decisión y acceso a
procesos de contratación fueron parte de la estructura.
KYS: dimensión internacional
Celec presentó una demanda civil en Estados Unidos contra Progen y
varios de sus directivos. Un juez en EE.UU. ya negó el intento de
Progen de bloquear información bancaria.
La jurisdicción extranjera complica la recuperación de activos y la
acción judicial.
Ecosistema de riesgos identificados
Riesgo Legal
21 procesados, incluyendo el primer exministro del gobierno de
Noboa en enfrentar cargos de corrupción.
Riesgo Reputacional
Ecuador aparece como país donde se pueden cobrar $110 millones por
equipos que nunca funcionaron.
Riesgo Financiero
$104 millones de perjuicio al Estado con posibilidades muy
limitadas de recuperación.
Riesgo Operativo
Las plantas nunca operaron. Ecuador siguió con los apagones. El
daño fue real y concreto.
La pregunta incómoda para las empresas
¿Está su empresa preparada para detectar cuando un proveedor no cumple
los requisitos básicos pero alguien interno lo aprueba de todas
formas?
Las señales de alerta que debieron activarse:
Empresa sin domicilio localAnticipo inusualmente alto del 70%Equipos usados como nuevosAusencia de garantías suficientesFuncionarios que aceleran procesos
Compliance ya no es opcional
$110 millones pagados
Cero energía recibida
Cuenta bancaria en cero
21 procesados
Un exministro con prisión preventiva
El Caso Apagón-Progen es la demostración más brutal de que los
controles de compliance no son burocracia — son la
última línea de defensa entre el patrimonio público y
la corrupción organizada.
Porque cuando la emergencia termina y las cuentas quedan en cero... ya
es demasiado tarde para decir "no sabíamos".
El crecimiento empresarial no depende solo de vender más: depende de
la gobernanza y el cumplimiento
Martha Viera
Julio 2026
El Fondo Monetario Internacional (FMI) mantiene una perspectiva
positiva para la economía ecuatoriana. Las proyecciones de crecimiento
para 2026 reflejan confianza en las reformas que el país está
impulsando para fortalecer su estabilidad macroeconómica.
Sin embargo, el organismo también envía un mensaje claro: el
crecimiento económico solo será sostenible si Ecuador fortalece su
gobernanza y mejora su capacidad para combatir las actividades
ilícitas y los flujos financieros ilegales.
Este no es un reto exclusivo del Estado. También representa una
responsabilidad para las empresas.
1
¿Qué significa esto para el sector empresarial?
En un entorno donde los inversionistas, las entidades financieras y
los organismos de control exigen mayor transparencia, las empresas ya
no son evaluadas únicamente por sus resultados financieros.
Cada vez es más importante demostrar que cuentan con:
Controles internos efectivos
Sistema de gobierno corporativo
Gestión integral de riesgos
Programas de cumplimiento efectivos
Debida diligencia sobre clientes y proveedores
En otras palabras, la confianza se ha convertido en un activo
estratégico.
2
Crecer sin control puede convertirse en el mayor riesgo
Muchas empresas enfocan sus esfuerzos en contratar más personal, abrir
nuevas sucursales o aumentar sus ventas. Pero pocas se preguntan:
¿Nuestros procesos están preparados para ese crecimiento?
Cuando una organización crece sin fortalecer sus controles, aumentan
riesgos como:
Fraude interno
Lavado de activos
Corrupción
Conflictos de interés
Incumplimientos regulatorios
Pérdida de reputación
Sanciones de autoridades
En muchos casos, el crecimiento acelera las debilidades que antes
pasaban desapercibidas.
3
La gobernanza ya no es exclusiva de las grandes corporaciones
Existe la idea de que hablar de gobierno corporativo es solo para
empresas que cotizan en bolsa o grandes multinacionales. La realidad
es diferente.
Las pequeñas y medianas empresas también pueden beneficiarse de
implementar buenas prácticas de gobernanza, como:
Definir claramente responsabilidades
Establecer políticas internas
Documentar procesos
Gestionar riesgos de forma preventiva
Supervisar el cumplimiento normativo
Promover cultura de ética e integridad
Estas acciones fortalecen la toma de decisiones y generan mayor
confianza frente a clientes, proveedores, bancos e inversionistas.
4
Una oportunidad para las empresas ecuatorianas
El mensaje del FMI también representa una oportunidad. Las empresas
que comiencen hoy a fortalecer su sistema de cumplimiento estarán
mejor preparadas para:
Acceder a financiamiento
Participar en contratación pública
Establecer alianzas estratégicas
Expandirse a nuevos mercados
Reducir riesgos operativos y legales
Diferenciarse de la competencia
El cumplimiento normativo ha dejado de ser un costo para convertirse
en una ventaja competitiva.
5
Un enfoque integral para empresas en expansión
Las organizaciones que están creciendo deberían considerar un modelo
que integre cuatro pilares fundamentales:
1. Prevención PLA/FT/FPADM
Implementar controles efectivos para prevenir el uso indebido de
la empresa por parte de organizaciones criminales.
2. Gobierno Corporativo
Fortalecer la estructura de toma de decisiones, la supervisión y
la transparencia.
3. Gestión Integral de Riesgos
Identificar, evaluar y mitigar riesgos financieros, operativos,
legales y reputacionales.
4. Capacitación a directivos y colaboradores
Crear una cultura organizacional basada en la ética, el
cumplimiento y la prevención.
Conclusión
El crecimiento empresarial no se sostiene únicamente con más ventas o
una mayor estructura organizacional. Se sostiene con procesos sólidos,
controles efectivos y una cultura de integridad.
El contexto económico actual demuestra que las empresas que invierten
en gobernanza y cumplimiento estarán mejor preparadas para enfrentar
riesgos, aprovechar oportunidades y generar confianza en el mercado.
La pregunta ya no es si tu empresa necesita fortalecer sus
controles. La verdadera pregunta es: ¿estás construyendo una empresa
preparada para crecer de forma sostenible?
En Asesoría y Prevención ayudamos a empresas a fortalecer sus sistemas
de cumplimiento
mediante la implementación de programas de PLA/FT/FPADM, gobierno
corporativo, gestión de riesgos y debida diligencia, adaptados a su
tamaño, sector y etapa de crecimiento.
Porque una empresa fuerte no es la que solo crece más rápido, sino la
que crece con control, transparencia y confianza.
Más artículos próximamente...
Cumplimiento Internacional
Lo que la nueva normativa europea contra el lavado de activos nos
anticipa sobre el futuro del cumplimiento en Ecuador
Europa está redefiniendo el cumplimiento. ¿Qué significa esto para
Ecuador?
Martha Viera
Julio 2026
La Unión Europea ha dado uno de los pasos más importantes de los
últimos años en materia de prevención de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo (PLA/FT).
Con la aprobación del nuevo paquete legislativo AML (Anti-Money
Laundering Package), Europa no solo actualiza sus normas: cambia
completamente la forma en que entiende el cumplimiento.
Aunque estas regulaciones no aplican directamente en Ecuador,
representan una referencia internacional que probablemente influirá en
las futuras reformas regulatorias de muchos países, incluido el
nuestro.
La historia ha demostrado que las mejores prácticas internacionales
terminan convirtiéndose en estándares de mercado mucho antes de ser
una obligación legal.
La pregunta ya no es si Ecuador evolucionará hacia un modelo
similar, sino cuándo.
1
Del cumplimiento documental al cumplimiento efectivo
Durante muchos años, en muchos países, incluido Ecuador, el enfoque
estuvo centrado en demostrar que existían documentos:
Manuales
Políticas
Formularios
Procedimientos
Hoy esa visión está cambiando.
El nuevo enfoque europeo busca responder una pregunta mucho más
importante:
¿Su sistema realmente previene el lavado de activos?
No basta con tener controles escritos. Las organizaciones deberán
demostrar que esos controles funcionan, que son revisados
continuamente y que generan resultados.
Este cambio también puede observarse en las evaluaciones
internacionales realizadas por el Grupo de Acción Financiera (GAFI),
donde cada vez tiene mayor peso la efectividad de los sistemas
implementados.
2
Un supervisor único para fortalecer la integridad financiera
Uno de los mayores cambios es la creación de la nueva Autoridad
Europea contra el Lavado de Activos (AMLA).
Su objetivo será:
Supervisar entidades financieras de mayor riesgo
Coordinar a los supervisores nacionales
Emitir estándares técnicos
Promover una aplicación uniforme de la normativa
Fortalecer la cooperación internacional
Esto refleja una tendencia clara: la prevención del lavado de activos
deja de ser un asunto aislado de cada institución y pasa a convertirse
en un sistema coordinado. En Ecuador, aunque la estructura
institucional es diferente, esta tendencia refuerza la importancia de
una mayor coordinación entre autoridades de supervisión, organismos de
control y la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE).
3
El enfoque basado en riesgos será cada vez más exigente
La normativa europea fortalece uno de los principios fundamentales
promovidos por el GAFI:
cada organización debe conocer sus propios riesgos.
Esto implica:
Identificar amenazas
Evaluar vulnerabilidades
Clasificar clientes según su nivel de riesgo
Aplicar controles proporcionales
Actualizar periódicamente la evaluación
En Ecuador este enfoque ya forma parte de la normativa aplicable a
varios sujetos obligados. Sin embargo, la tendencia internacional
apunta a que estas evaluaciones serán cada vez más dinámicas, basadas
en datos y utilizadas como herramienta de gestión, no únicamente como
un requisito regulatorio.
4
La debida diligencia será más inteligente
El conocimiento del cliente continuará evolucionando. La expectativa
internacional ya no consiste únicamente en recopilar documentos de
identificación.
Las organizaciones deberán comprender:
Quién es realmente su cliente
Cuál es el origen de sus recursos
Quién es el beneficiario final
Cuál es el propósito de la relación comercial
Cómo evolucionan sus operaciones con el tiempo
Esto implica pasar de una revisión inicial a un monitoreo continuo
durante toda la relación comercial.
5
La tecnología será un aliado indispensable
Otro mensaje importante del modelo europeo es que el cumplimiento será
cada vez más apoyado por herramientas tecnológicas.
Las organizaciones deberán utilizar soluciones que faciliten:
Monitoreo continuo
Análisis de riesgos
Gestión documental
Alertas automatizadas
Trazabilidad de operaciones
Esto no significa reemplazar el criterio profesional, sino fortalecer
la capacidad para detectar riesgos oportunamente.
6
Los criptoactivos ya forman parte del sistema de prevención
Europa incorpora plenamente a los proveedores de servicios
relacionados con criptoactivos dentro de su marco de prevención.
Además, exige la trazabilidad de las transferencias mediante la
denominada "Travel Rule", alineándose con las recomendaciones del
GAFI.
Aunque en Ecuador el desarrollo regulatorio sobre activos virtuales
continúa evolucionando, la tendencia internacional muestra que este
será un tema que cobrará cada vez mayor importancia para autoridades
y organizaciones.
7
Gobernanza: el nuevo protagonista del cumplimiento
Quizá el cambio más relevante no es jurídico, sino estratégico.
Europa está integrando el cumplimiento con:
Gobierno corporativoGestión de riesgosÉtica empresarialControl internoCultura organizacional
El cumplimiento ya no puede funcionar como un departamento aislado.
Debe convertirse en parte de la estrategia empresarial.
Esta visión coincide con las expectativas de inversionistas, entidades
financieras, organismos internacionales y socios comerciales, que cada
vez valoran más empresas con estructuras sólidas de gobernanza.
8
¿Qué puede esperar Ecuador?
Resulta difícil anticipar exactamente cómo evolucionará la regulación
ecuatoriana. Sin embargo, observando las tendencias internacionales,
es razonable esperar que en los próximos años exista un mayor énfasis
en:
Programas de cumplimiento efectivos
Supervisión basada en riesgos
Fortalecimiento del gobierno corporativo
Identificación del beneficiario final
Mayor digitalización de los procesos de debida diligencia
Controles sobre activos virtuales
Cooperación entre autoridades nacionales e internacionales
Las empresas que comiencen a prepararse desde ahora tendrán una
ventaja competitiva importante frente a aquellas que esperen a que las
nuevas obligaciones sean exigibles.
Conclusión
Las nuevas regulaciones europeas no representan únicamente un cambio
para los países de la Unión Europea. Son una señal hacia dónde
evoluciona el cumplimiento a nivel mundial.
Para las empresas ecuatorianas, este es un buen momento para
fortalecer sus sistemas de prevención, revisar sus procesos internos y
construir una cultura de cumplimiento que vaya más allá del simple
cumplimiento normativo.
Prepararse hoy no solo reduce riesgos regulatorios. También fortalece
la reputación, mejora la confianza de clientes e inversionistas y
posiciona a las organizaciones para competir en un entorno cada vez
más exigente.
¿Está su empresa preparada para el siguiente nivel de cumplimiento?
En Asesoría y Prevención ayudamos a organizaciones a fortalecer sus
programas de prevención de lavado de activos
mediante un enfoque práctico, basado en riesgos y alineado con las
mejores prácticas internacionales.
Si desea evaluar la madurez de su sistema de cumplimiento o prepararse
para los desafíos que vienen, estaremos encantados de acompañarle en
ese proceso.
Análisis Normativo
Resolución UAFE-DG-2026-0007: ¿Qué cambia y qué deben hacer los
sujetos obligados?
Martha Viera
Junio 2026
La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) emitió la
Resolución UAFE-DG-2026-0007, mediante la cual se
introducen modificaciones sustanciales al sistema de reporte de
operaciones sospechosas. Esta resolución fortalece las obligaciones de
los sujetos obligados y establece nuevos estándares para la prevención
de lavado de activos y financiamiento de delitos en Ecuador.
La resolución representa un cambio de paradigma: ya no se trata solo
de reportar, sino de reportar con calidad, oportunidad y respaldo
documental suficiente.
La Resolución UAFE-DG-2026-0007 modifica los parámetros para la
presentación de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) e
incorpora nuevas figuras como el ROS Tentativa y la continuidad del
NO ROS.
1
Cambios principales de la resolución
ROS sin monto mínimo
Se elimina el umbral económico mínimo para reportar. Cualquier
operación, independientemente de su cuantía, puede ser reportada
si presenta indicios de sospecha.
Creación del ROS Tentativa
Nueva figura que permite reportar operaciones que no llegaron a
concretarse pero que presentan características sospechosas desde
su intento.
Plazo de cinco días
El sujeto obligado deberá presentar el ROS en un plazo máximo de
cinco días hábiles
contados desde la fecha en que se identificó la operación como
sospechosa.
Continuidad del NO ROS
Se mantiene y refuerza la obligación de presentar el reporte de NO
ROS (ausencia de operaciones sospechosas), garantizando
trazabilidad incluso cuando no se detectan operaciones inusuales.
Nuevos requisitos de documentación
Se exige mayor soporte documental que respalde el análisis
realizado, incluyendo la conservación de expedientes completos por
cada operación reportada.
Énfasis en calidad del reporte
La resolución prioriza la calidad sobre la cantidad. Los reportes
deben contener análisis sustantivo, descripción detallada de los
hechos y fundamentación clara del porqué se considera sospechosa
la operación.
En resumen: la UAFE exige ahora reportes más rápidos, mejor
documentados y con análisis de calidad, eliminando excusas basadas
en montos mínimos o en la no concreción de la operación.
2
¿Qué deben hacer los sujetos obligados?
La entrada en vigencia de esta resolución exige acciones inmediatas
por parte de las empresas. No es suficiente con conocer la norma: hay
que implementarla.
Actualizar el Manual de Prevención
Incorporar los nuevos lineamientos de la resolución en el manual
de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos.
Revisar procedimientos
Evaluar y ajustar los procedimientos internos de detección,
análisis y reporte de operaciones sospechosas.
Capacitar al personal
Formar a los colaboradores sobre los nuevos requisitos, plazos y
la importancia de la calidad en los reportes.
Ajustar matrices de riesgo
Actualizar las matrices de riesgo considerando las nuevas
tipologías y los criterios de la resolución.
Fortalecer los controles de monitoreo
Implementar o reforzar sistemas de monitoreo continuo que
permitan detectar operaciones inusuales en tiempo real.
Verificar el proceso de aprobación y envío de reportes
Asegurar que los ROS sean revisados, aprobados por el oficial de
cumplimiento y enviados dentro del plazo de cinco días.
3
Riesgo de incumplimiento
La resolución no solo establece nuevas obligaciones: también prevé un
régimen de consecuencias para quienes no cumplan. Las sanciones pueden
derivar de:
Omisión
Extemporaneidad
Información incompleta
Duplicidad
Mala calidad de la información
La mejor estrategia es anticiparse y adecuar el sistema de
prevención antes de que se produzca un incumplimiento.
Conclusión
La Resolución UAFE-DG-2026-0007 marca un antes y un después en la
prevención de lavado de activos en Ecuador. Las empresas que actúen
con rapidez no solo evitarán sanciones, sino que fortalecerán su
reputación y su posición competitiva en un entorno cada vez más
regulado.
La prevención ya no es un costo: es una inversión en la sostenibilidad
del negocio.
No espere a que la UAFE toque a su puerta. Prepare hoy su sistema de
prevención.
¿Necesita asesoría para implementar estos cambios?
Organizaciones sociales y lavado de activos, la debida diligencia no debe tener excepciones
Las organizaciones sociales cumplen un rol fundamental en el desarrollo comunitario, la asistencia social y el fortalecimiento del tejido civil. Su trabajo suele estar asociado a causas legítimas, apoyo a grupos vulnerables, cooperación internacional, proyectos comunitarios y defensa de derechos.
Sin embargo, precisamente por esa naturaleza social, también pueden convertirse en estructuras vulnerables si no cuentan con controles adecuados de transparencia, trazabilidad y rendición de cuentas.
En Ecuador, el Gobierno alertó sobre el presunto uso de ciertas organizaciones sociales sin fines de lucro para operaciones relacionadas con lavado de activos. La UAFE habría detectado USD 600 millones en operaciones inusuales durante los primeros cinco meses del 2025.
Este escenario abre una discusión clave para empresas, instituciones financieras, cooperativas, clubes, fundaciones, proveedores y sujetos obligados: ninguna entidad debe ser considerada automáticamente de bajo riesgo solo por su finalidad social.
1El riesgo no está en la figura jurídica, sino en el uso
Una organización social puede tener una misión legítima y valiosa. Pero también puede ser utilizada indebidamente si no existen controles sobre:
Por eso, el enfoque correcto no es generalizar ni estigmatizar al sector social. El punto central es aplicar una debida diligencia basada en riesgos.
2KYC: conocer a la organización antes de vincularla
El proceso KYC, o "Conozca a su Cliente", no debe limitarse a clientes comerciales tradicionales. También debe aplicarse a fundaciones, corporaciones, asociaciones y demás organizaciones sin fines de lucro.
En estos casos, la revisión debe incluir:
3KYE: el control interno también depende de las personas
Cuando se habla de prevención de lavado de activos, muchas veces se piensa solo en clientes o proveedores. Pero los empleados también son parte esencial del sistema de control.
4KYP/KYS: proveedores, socios y beneficiarios
En las organizaciones sociales, el riesgo no termina en quien recibe los fondos. También debe analizarse a quién se paga, qué servicios se contratan y quiénes son los beneficiarios finales.
5Señales de alerta que deben observarse
Riesgos para empresas e instituciones financieras
Riesgo Legal
Incumplimiento de obligaciones de prevención y reporte
Riesgo Reputacional
Vinculación con estructuras cuestionadas
Riesgo Operativo
Investigaciones y bloqueos
Riesgo Financiero
Sanciones y pérdidas económicas
Riesgo Estratégico
Pérdida de confianza institucional
Conclusión
El presunto uso de ciertas organizaciones sociales para operaciones relacionadas con lavado de activos confirma que la criminalidad financiera puede adaptarse a distintos sectores, estructuras y figuras jurídicas.
Por eso, las empresas e instituciones deben evolucionar hacia modelos de prevención más integrales, donde el análisis no se limite al cliente, sino que incluya empleados, proveedores, socios, beneficiarios y terceros relacionados.
En prevención de lavado de activos, no basta con creer. Hay que verificar, documentar y monitorear.